Kredit Lexikon B - E

Besitzkonstitut oder Besitzmittlungsverhältnis ist die Vereinbarung eines Kreditinstituts mit dem Kreditnehmer, dass die an das Kreditinstitut zur Sicherung übereigneten Sachen dem Kreditnehmer leihweise oder zur Verwahrung überlassen werden. Zusammen mit der Einigung über den Eigentumsübergang ermöglicht es die Übereignung ohne Änderung der Besitzverhältnisse. Antizipiertes Besitzkonstitut, Sicherungsübereignung. Besitzkonstitut siehe Beteiligungsfinanzierung, Bilanzanalyse, Bilanzkritik, Blanko-Kredit, Bürgschaft

Verbildlichung eines Betriebsmittelkredit Besitzmittlungsverhältnis --> Besitzkonstitut – Besitzmittlungsverhältnis siehe Betriebsmittelkredit, Blanko-Abtretungsanzeige, Briefgrundschuld, Bürgschaftsbank

Bestimmbarkeit. Abgetretene Forderungen müssen in der Abtretungsurkunde nach Art, Umfang und Drittschuldnern eindeutig umschrieben werden. Eine Abtretung ohne eindeutige Bestimmbarkeit wäre unwirksam. Bestimmbarkeit siehe Besitzkonstitut, Damnum, Darlehen, Deckungsgrenze, Disagio, Dispositionskredit

Beteiligungsfinanzierung ist die Bereitstellung von Mitteln als Eigenkapital für Unternehmenszwecke durch bisher vorhandene oder neu hinzukommende Gesellschafter. Außenfinanzierung, Eigenfinanzierung. Beteiligungsfinanzierung siehe Bewegungsbilanz, Budgetrechnung, Cashflow, Deckungsgrenze, Doppelabtretung

Betriebsmittelkredit . dient der Finanzierung des Umlaufvermögens, zum Beispiel des Warenumschlags. Er ist meistens formal kurzfristig, zum Beispiel als Kontokorrentkredit. Saisonkredit. Betriebsmittelkredit siehe Bieterstunde, Bürgschaft, Degressive

Abschreibung, Eidesstattliche Versicherung
Bewegungsbilanz zeigt die Veränderungen von Vermögen und Kapital als Mittelherkunft und Mittelverwendung während einer Rechnungsperiode. Bilanzanalyse, Bilanzkritik, Kreditwürdigkeitsprüfung. Bewegungsbilanz siehe Bestimmbarkeit, Budgetrechnung, Degressive Abschreibung, Effektivzins, Eigenfinanzierung

Bieterstunde. Bei der Zwangsversteigerung von Grundstücken muss bei dem bekannt gegebenen Versteigerungstermin zwischen der Abgabe von Geboten und dem Zeitpunkt, in dem die Versteigerung beendet wird, mindestens eine Stunde vergangen sein. Bieterstunde siehe Bilanzanalyse, Briefgrundschuld, Bürgschaftsbank, Damnum, Deckungsgrenze

Bilanzanalyse ist die Aufbereitung der Bilanz durch zweckmäßige Gliederung, Gruppierung von Bilanzposten und Berechnung von Beziehungskennzahlen zwischen den Gruppen. Bewegungsbilanz, Bilanzkritik, Cash-Flow. Bilanzanalyse siehe Besitzkonstitut, Bodenwert, Degressive Abschreibung, Drittschuldner, Effektivzins

Bilanzkritik ist der Vergleich der Bilanzen und der aus ihnen errechneten Kennzahlen mit früheren Bilanzen und mit Bilanzen ähnlich strukturierter Unternehmen der gleichen Branche zum Zwecke des Erkennens von Abweichungen und deren Ursachen. Bewegungsbilanz, Bilanzanalyse, Finanzierungsregeln. Bilanzkritik siehe Beteiligungsfinanzierung, Buchgrundschuld, Bürgschaft, Cashflow, Darlehen, Deckungsgrenze

Blanko-Abtretungsanzeige. Der Kreditnehmer übergibt der Bank im Rahmen einer Mantel- oder Globalzession Anzeigen an die Drittschuldner über die Abtretung, ohne dass die Namen der Drittschuldner, meistens Kunden des Kreditnehmers, eingesetzt sind. Damit wird der Bank die Offenlegung der Zession auch bei wechselndem Forderungsbestand jederzeit möglich. Blanko-Abtretungsanzeige siehe Bestimmbarkeit, Buchgrundschuld, Damnum

Blanko-Kredit ist ein Kredit ohne formell vereinbarte Sicherstellung. Die Sicherheit besteht allein in dem Vertrauen auf den Kreditnehmer. Blanko-Kredit siehe Besitzkonstitut, Degressive Abschreibung, Disagio, Dispositionskredit

Bodenwert ist der bei der Bewertung eines bebauten Grundstücks für das Grundstück angesetzte Verkehrswert. Beleihungswert Bodenwert siehe Betriebsmittelkredit, Bilanzanalyse, Deckungsgrenze, Degressive Abschreibung, Degressive Abschreibung

Briefgrundschuld ist eine Grundschuld, bei der ein Grundschuldbrief ausgestellt worden ist; ein Grundbeschuldbrief wird vom Grundbuchamt immer ausgestellt, wenn die Brieferteilung nicht ausdrücklich bei der Grundschuldbestellung ausgeschlossen worden ist. Buchgrundschuld. Briefgrundschuld siehe Besitzkonstitut, Blanko-Abtretungsanzeige, Dispositionskredit, Doppelabtretung

Buchgrundschuld ist eine Grundschuld, bei der die Erteilung eines Briefes bei der Grundschuldbestellung ausgeschlossen worden ist. Ihr Nachweis erfolgt allein durch die Grundbucheintragung. Briefgrundschuld. Buchgrundschuld siehe Bewegungsbilanz, Disagio, Diskontkredit, Drittschuldner, Effektivzins, Eigenfinanzierung

Budgetrechnung ist die Aufstellung sämtlicher für einen bestimmten Zeitraum zu erwartender Einnahmen und Ausgaben zur Ermittlung des Geldbedarfs. Sie kann Teil des Gesamtplanes einer Unternehmung sein oder auch für einen Haushalt aufgestellt werden. Budgetrechnung siehe Bestimmbarkeit, Bilanzanalyse, Cashflow, Darlehen, Diskontkredit, Doppelabtretung, Eidesstattliche Versicherung

Bürgschaft ist ein nur den Bürgen verpflichtender Vertrag, durch den sich der Bürge gegenüber dem Gläubiger des so genannten Hauptschuldners verpflichtet, für die Erfüllung einer Verbindlichkeit einzustehen. Ausfallbürgschaft, Einrede der Verkaufsklage, Höchstbetragsbürgschaft, Mitbürgschaft, Nachbürgschaft, selbstschuldnerische Bürgschaft, Rückbürgschaft. Bürgschaft siehe Betriebsmittelkredit, Bieterstunde, Blanko-Kredit, Degressive Abschreibung, Degressive Abschreibung

Bürgschaftsbank ist eine Spezialbank, die keinen Geldkredit gibt, sondern nur von anderen Geschäftsbanken gegebene Kredite durch ihre Bürgschaft absichert; Kreditnehmer sind meistens mittelständische Unternehmen. Avalkredit, Kreditgarantiegemeinschaft Bürgschaftsbank siehe Bestimmbarkeit, Bilanzkritik, Bodenwert, Budgetrechnung, Dispositionskredit, Doppelabtretung, Eigenfinanzierung

Cashflow ist eine betriebswirtschaftliche Kennzahl zur Beurteilung der „Selbstfinanzierungskraft" eines Unternehmens. Er ergibt sich aus dem Jahresüberschuss zuzüglich der Abschreibungen auf Anlagen, der Zuführung zu langfristigen Rückstellungen, der außerordentlichen Aufwendungen abzüglich der außerordentlichen Erträge. Finanzierungsregeln, Kreditwürdigkeitsprüfung. Cashflow siehe Bewegungsbilanz, Blanko-Kredit, Degressive Abschreibung, Disagio, Dispositionskredit, Eidesstattliche Versicherung

Damnum ist der Prozentsatz eines Darlehens, der vereinbarungsgemäß nicht ausgezahlt, aber verzinst und zurückgezahlt wird. Durch das Damnum kann der laufende Zinssatz bei gleicher Effektivverzinsung gesenkt werden, indem die Gesamtlaufzeit des Darlehens verlängert wird. Disagio. Damnum siehe Betriebsmittelkredit, Bieterstunde, Degressive Abschreibung, Diskontkredit

Darlehen im Sinne des Bürgerlichen Gesetzbuches ist die Verpflichtung, empfangene Sachen, meistens Geld, von gleicher Art, Güte und Menge zurückzuerstatten; es kann verzinslich oder unverzinslich sein. Abzahlungsdarlehen, Annuitätendarlehen, Anschaffungsdarlehen, Damnum, Festdarlehen, Kreditvertrag, Kündigung von Darlehen, Tilgungsdarlehen Darlehen siehe Blanko-Abtretungsanzeige, Budgetrechnung, Dispositionskredit, Doppelabtretung, Eidesstattliche Versicherung, Eigenfinanzierung

Deckungsgrenze ist der Prozentsatz des Beleihungswertes eines Grundstücks, bis zu dem ein Kredit gegeben wird. Bei Hypothekenbanken ist bei Wohnbaudarlehen die Deckungsgrenze grundsätzlich 60%, bei Bauspardarlehen kann sie bis zu 100% betragen. Freigabeanspruch. Deckungsgrenze siehe Besitzkonstitut, Bilanzanalyse, Buchgrundschuld, Bürgschaft, Diskontkredit

Degressive Abschreibung. Die Abschreibungsbeträge werden während der Nutzungsdauer eines Gutes geringer. Bei der Erstellung von vermieteten Wohngebäuden kann der Bauherr in den ersten 4 Jahren 7%, dann 6 Jahre 5%, weitere 6 Jahre 2%, dann 24 Jahre 1,25% des Gebäudewertes abschreiben. Baufinanzierung. Degressive Abschreibung siehe Betriebsmittelkredit, Blanko-Abtretungsanzeige, Cashflow, Drittschuldner

Dienstbarkeit ---> Grunddienstbarkeiten – Dienstbarkeit siehe Bewegungsbilanz, Bodenwert, Budgetrechnung, Bürgschaftsbank, Effektivzins

Disagio ist der Abschlag, den Anleihegläubiger beim Ersterwerb einer Schuldverschreibung weniger zahlen müssen, als der aufgedruckte Rückzahlungsbetrag beträgt. Oft wird auch das Damnum als Disagio bezeichnet. Disagio siehe Bestimmbarkeit, Blanko-Kredit, Darlehen, Drittschuldner, Eidesstattliche Versicherung

Diskontkredit ist ein kurzfristiger Kredit, meistens bis zu drei Monaten, der durch Gutschrift von angekauften Wechseln gegeben wird. Die Zinsen werden aus dem Wechselbetrag berechnet und sofort abgezogen (diskontiert). Der Diskontkredit gehört bei Kreditinstituten regelmäßig zu den billigsten Kreditformen. Auch die Deutsche Bundesbank gibt Diskontkredit, aber nur an Kreditinstitute. Der Zinssatz, den die Deutsche Bundesbank berechnet, wird als „Diskontsatz" bezeichnet. Diskontkredit siehe Beteiligungsfinanzierung, Bilanzkritik, Briefgrundschuld, Buchgrundschuld, Damnum, Effektivzins

Dispositionskredit. Private Bankkunden können im Rahmen eines Kontokorrentkontos kurzfristig Kredit beanspruchen. Empfänger von regelmäßigen Einkommen erhalten diese Kreditmöglichkeit auf Antrag oder automatisch in Abhängigkeit vom Einkommen, zum Beispiel bis zur zweifachen Höhe der monatlichen Bezüge. Kontokorrentkredit. Dispositionskredit siehe Betriebsmittelkredit, Bieterstunde, Blanko-Kredit, Darlehen

Doppelabtretung. Wenn ein Kreditnehmer für eine ihm zustehende Forderung zweimal eine Abtretungserklärung abgibt, so gilt nur die zeitlich zuerst vorgenommene Abtretung. Ein gutgläubiger Erwerb einer Forderung ist nicht möglich. Doppelabtretung siehe Bewegungsbilanz, Bodenwert, Bürgschaft, Disagio, Diskontkredit, Eigenfinanzierung.
Drittschuldner ist derjenige, der einem Kreditnehmer der Bank etwas schuldet, sofern der Kreditnehmer seine Forderung an den Drittschuldner an die Bank abgetreten hat. Drittschuldner können beispielsweise Kunden des Kreditnehmers, Bausparkassen, Versicherungsunternehmen oder der Arbeitgeber des Kreditnehmers sein. Drittschuldner siehe Bilanzkritik, Blanko-Abtretungsanzeige, Blanko-Kredit, Briefgrundschuld - Infos zu Kreditsicherheiten.

Effektivzins ist die Verzinsung eines Kredits unter Einbeziehung aller Kosten. Der Zins wird entsprechend der im Bürgerlichen Gesetzbuch für Darlehen als Grundform vorgesehenen jährlich nachträglich zu entrichtenden Verzinsung berechnet. Bei privaten Kreditangeboten und in der entsprechenden Werbung müssen Kreditinstitute nach der Preisangabenverordnung den „effektiven Jahreszins" angeben. Die hierfür verwendete Formel kann nur mit Hilfe programmierter Rechner gelöst werden; man verwendet deshalb auch Tabellen. Effektivzins siehe Beteiligungsfinanzierung, Buchgrundschuld, Bürgschaftsbank, Damnum - Alles zu Kredit Scoring.

Eidesstattliche Versicherung. Die früher als „Offenbarungseid" bezeichnete Erklärung muss von einem Schuldner auf Antrag eines Gläubigers abgegeben werden, wenn dieser erfolglos gegen ihn Zwangsvollstreckung betrieben hat. Der Schuldner gibt eine beeidete Aufstellung seines Vermögens beim Amtsgericht ab. Er wird dann in dem jedermann zur Einsicht zugängigen „Schuldnerverzeichnis" geführt. Vermögensverzeichnis. Eidesstattliche Versicherung siehe Bieterstunde, Bilanzanalyse, Bilanzkritik, Briefgrundschuld, Cashflow, Disagio - Die Kreditgefährdung.

Eigenfinanzierung ist die Beschaffung von Mitteln für Unternehmenszwecke, die dem Eigentümer oder den Gesellschaftern rechtlich als Eigenkapital zustehen. Die Mittel können von außen als Beteiligungsfinanzierung zufließen oder im Betrieb selbst erwirtschaftet werden (Selbstfinanzierung aus Gewinnen). Der Hauptvorteil der Eigenfinanzierung liegt darin, dass die Mittel nicht oder zumindest nicht zu festen Terminen zurückbezahlt werden müssen und dass in wirtschaftlich schlechten Geschäftsjahren auf eine Ertragsausschüttung verzichtet werden kann. Eigenfinanzierung siehe Beteiligungsfinanzierung, Bieterstunde, Blanko-Kredit, Bodenwert, Bürgschaftsbank, Disagio, Drittschuldner Kredit.